Certificat fiscal pentru persoane fizice 2026 – acte, termen si valabilitate

Certificatul fiscal pentru persoane fizice, denumit oficial certificat de atestare fiscala, se emite de organul fiscal local pe baza evidentei sale fiscale. Documentul poate fi necesar, intre altele, la instrainarea unor cladiri, terenuri sau mijloace de transport si in alte proceduri in care trebuie dovedita situatia obligatiilor fata de bugetul local.

Ce arata certificatul fiscal pentru o persoana fizica?

Potrivit art. 159 din Codul de procedura fiscala, certificatul emis de organul fiscal local cuprinde obligatiile fiscale restante si, dupa caz, obligatiile fiscale scadente pana in prima zi a lunii urmatoare depunerii cererii, precum si alte creante bugetare individualizate in titluri executorii si aflate in evidenta organului fiscal local pentru recuperare.

Prin urmare, certificatul nu este doar o adeverinta generica privind existenta sau inexistenta datoriilor, ci reflecta situatia fiscala stabilita din evidentele autoritatii locale.

Cand ai nevoie de certificatul de atestare fiscala?

Un caz important prevazut expres de Codul de procedura fiscala este instrainarea dreptului de proprietate asupra cladirilor, terenurilor si mijloacelor de transport. Pentru bunurile pentru care legea impune certificatul, acesta trebuie sa ateste indeplinirea conditiilor fiscale prevazute de art. 159.

Pentru instrainarea unui bun, regulile trebuie verificate in functie de tipul acestuia. In cazul mijloacelor de transport exista si situatii in care certificatul poate fi inlocuit prin mecanismele prevazute de lege si de formularul de instrainare-dobandire. Pentru situatia specifica unei masini, consulta procedura pentru certificatul fiscal auto.

Cine poate solicita certificatul fiscal?

Certificatul se emite la solicitarea contribuabilului sau platitorului. Codul de procedura fiscala permite emiterea si la solicitarea autoritatilor publice, in cazurile prevazute de lege, precum si la solicitarea notarului public, conform delegarii date de contribuabil.

Formularul oficial Model 2016 ITL-010 prevede inclusiv situatii in care solicitantul actioneaza in calitate de proprietar, coproprietar, mandatar, executor sau mostenitor, dupa caz.

Ce acte sunt necesare pentru certificatul fiscal?

La nivel national exista formularul Model 2016 ITL-010, aprobat pentru cererea de eliberare a certificatului de atestare fiscala privind impozitele, taxele locale si alte venituri datorate bugetului local.

Documentele concrete pot varia in functie de calitatea solicitantului si de procedura administrativa a organului fiscal local. De exemplu, Directia de Impozite si Taxe Locale Sector 5 publica pentru eliberarea certificatului urmatoarele documente:

• cererea tip Model 2016 ITL-010;
• actul de identitate al solicitantului/proprietarului;
• daca solicitantul nu este proprietarul, documentul de imputernicire cerut pentru situatia respectiva;
• actul de identitate al imputernicitului, dupa caz.

Lista unei directii locale nu trebuie generalizata automat pentru toate localitatile. Verifica formularul si cerintele publicate de organul fiscal local unde este administrat rolul fiscal.

Unde soliciti certificatul fiscal?

Certificatul reglementat de art. 159 Cod procedura fiscala este emis de organul fiscal local. In practica, solicitarea se face la structura de impozite si taxe locale competenta pentru evidenta fiscala respectiva.

Nu trebuie confundat cu certificatul de atestare fiscala emis de organul fiscal central. Daca ai nevoie de documentul privind obligatiile administrate de ANAF, procedura este diferita; consulta certificatul de atestare fiscala ANAF.

In cat timp se elibereaza certificatul fiscal?

Codul de procedura fiscala stabileste un termen clar: certificatul de atestare fiscala emis de organul fiscal local se emite in cel mult 2 zile lucratoare de la data solicitarii.

Acesta este termenul legal aplicabil certificatului local; formularea veche potrivit careia documentul se elibereaza doar „pe loc sau in cateva zile” nu descrie suficient de precis regula nationala.

Cat timp este valabil certificatul fiscal?

Certificatul de atestare fiscala emis de organul fiscal local este valabil 30 de zile de la data emiterii.

Aceasta regula nu trebuie confundata cu valabilitatea certificatului emis de organul fiscal central, pentru care Codul de procedura fiscala contine reguli distincte.

Ce trebuie sa stii daca vinzi un imobil?

Pentru instrainarea dreptului de proprietate asupra unei cladiri sau unui teren, art. 159 din Codul de procedura fiscala stabileste obligatii fiscale specifice. Certificatul trebuie sa reflecte indeplinirea conditiilor cerute de lege pentru instrainare, iar pentru bunul vandut trebuie achitat impozitul datorat pentru anul in care are loc instrainarea, cu exceptia situatiei in care impozitul este datorat de alta persoana decat proprietarul.

Daca observi ca imobilul, proprietarul sau obligatiile sunt evidentiate gresit la taxele locale, este util sa rezolvi mai intai corectarea rolului fiscal la primarie.

Poti obtine certificatul daca ai datorii?

Certificatul se emite pe baza situatiei existente in evidenta fiscala si poate evidentia obligatiile fiscale restante. Existenta unei datorii nu trebuie confundata cu imposibilitatea de a solicita documentul.

Totusi, daca certificatul este necesar pentru instrainarea unei cladiri, a unui teren sau a unui mijloc de transport, trebuie respectate conditiile speciale prevazute de lege pentru operatiunea respectiva.

Se poate obtine certificatul fiscal online?

Modalitatea de depunere este administrata la nivel local. Unele directii de taxe si impozite locale ofera servicii electronice, insa nu exista o singura ruta online nationala pe care sa o putem indica drept obligatorie pentru toate localitatile.

Verifica pe site-ul oficial al organului fiscal local daca cererea poate fi depusa electronic, ce metoda de identificare este acceptata si cum este transmis certificatul. Nu presupune ca existenta unui cont pe o platforma de plata a impozitelor inseamna automat ca prin acelasi serviciu poate fi solicitat certificatul.

Cum obtii certificatul fiscal, pas cu pas?

1. Identifica organul fiscal local care administreaza evidenta fiscala relevanta.
2. Verifica formularul si documentele solicitate de autoritatea respectiva.
3. Completeaza cererea pentru eliberarea certificatului; formularul standard pentru persoane fizice este Model 2016 ITL-010.
4. Ataseaza actul de identitate si, daca depui pentru alta persoana, documentele de reprezentare cerute.
5. Depune cererea prin modalitatea acceptata de organul fiscal local: la ghiseu sau electronic, daca serviciul este disponibil.
6. Verifica datele inscrise in certificatul primit, in special bunurile si obligatiile fiscale evidentiate.

Ce faci daca certificatul contine o situatie fiscala gresita?

Daca apar bunuri, obligatii sau alte date care nu corespund situatiei pe care o cunosti, verifica evidenta fiscala si documentele declarate anterior. Nu ignora diferenta daca documentul este necesar pentru o tranzactie.

In functie de cauza, poate fi necesara actualizarea sau corectarea evidentei fiscale inainte ca situatia sa fie reflectata corect intr-un certificat ulterior.

Certificat fiscal local sau certificat ANAF?

Sunt documente diferite. Certificatul descris in aceasta procedura este cel emis de organul fiscal local pentru obligatiile administrate la nivel local. Certificatul de atestare fiscala emis de organul fiscal central priveste evidenta fiscala administrata de ANAF si are propriile reguli privind continutul, termenul si perioada de utilizare.

De aceea, inainte de depunerea cererii, verifica ce tip de certificat solicita institutia, notarul sau procedura pentru care ai nevoie de document.